Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Можно ли забрать товар без чека > Ввоз товаров > Оказание услуг иностранной компании на территории рф усн

Оказание услуг иностранной компании на территории рф усн

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Подборка по материалам информационного банка "Разъясняющие письма органов власти" системы КонсультантПлюс. Об НДФЛ при возмещении расходов работника на проезд до места командировки и обратно, если дата в проездном документе не совпадает с датой ее начала окончания. О ставке НДС в отношении услуг, момент определения налоговой базы по которым возникает после О страховых взносах в отношении расходов по организации обязательных медосмотров, а также медосмотров в рамках ДМС или договоров на оказание медицинских услуг. Согласно п. Правомерно ли применение правопреемником налогового вычета по НДС, исчисленному продавцом реорганизованной организацией с сумм оплаты в счет предстоящих поставок товаров оказания услуг?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налогообложение иностранной организации, осуществляющей деятельность в Российской Федерации

Согласно п. На основании п. Учитывая изложенное, российской организации, применяющей УСН, при реализации товаров через интернет-магазин физическим лицам, проживающим на территории Республики Казахстан, предъявлять к оплате покупателям налог НДС не следует.

Организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога, уплачиваемого в соответствии со ст.

При этом на основании подп. Работники организации с согласия работодателя принимают участие в конференциях для повышения своей квалификации и установления деловых связей. Расходы на участие в конференциях оплачиваются организацией. При определении налоговой базы при УСН учитываются в том числе расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном п.

Подпунктом 2 п. В соответствии со ст. Таким образом, в целях налога на добавленную стоимость местом реализации серверного оборудования, приобретенного российской организацией на территории иностранного государства с целью его использования на территории этого государства без ввоза в Российскую Федерацию, территория РФ не признается, соответственно, такая реализация не является объектом обложения НДС в Российской Федерации. Вправе ли налогоплательщик, применяющий УСН, учесть расходы на приобретение квартиры, используемой в предпринимательской деятельности?

Налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств с учетом положений п.

При этом п. Основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством РФ, учитываются в расходах в соответствии со ст. Затраты налогоплательщика, применяющего УСН, признаются в расходах после их фактической оплаты п.

Таким образом, налогоплательщик вправе учесть расходы на приобретение основных средств, в том числе квартиры, используемой в предпринимательской деятельности, в составе расходов при УСН, в порядке, предусмотренном главой Индивидуальный предприниматель на УСН в порядке цессии приобрел права требования к организации возврата суммы займа. В рамках какого режима налогообложения — общего или УСН — облагаются доходы, полученные им предпринимателем при погашении должником задолженности по договору займа?

Поскольку в рассматриваемом случае приобретенное физическим лицом право требования долга по договору уступки и возврат в последующем должником долга не имеют отношения к предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, доходы, полученные в результате этого, подлежат обложению НДФЛ в соответствии с положениями главы 23 НК РФ.

При уступке требования кредитором цедентом другому лицу цессионарию подлежащий налогообложению в установленном порядке доход у цессионария — нового кредитора возникает при получении от должника денежных средств. При получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется в соответствии с подп. Налог с дохода, выплачиваемого налогоплательщику при погашении долга по договору займа, исчисляется и уплачивается организацией-должником, признаваемой на основании п.

Каков порядок учета управляющими организациями сумм платежей собственников жилья за коммунальные услуги, оказанные сторонними организациями, в целях налога при УСН с 1 января г.? В соответствии с Федеральным законом от Согласно ст.

Таким образом, с 1 января г. Каков порядок применения НДС при реализации комиссионером, применяющим общий режим налогообложения, товаров работ, услуг по поручению комитента, находящегося на УСН? По договору комиссии одна сторона комиссионер обязуется по поручению другой стороны комитента за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента п.

Вещи, поступившие к комиссионеру от комитента либо приобретенные комиссионером за счет комитента, являются собственностью последнего п. Таким образом, комиссионер, применяющий общую систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров работ, услуг по поручению комитента, применяющего УСН, не предъявляет покупателям таких товаров работ, услуг налог на добавленную стоимость.

Нормируются ли для целей налога при УСН расходы на рекламу через информационно-телекоммуникационные сети? При применении УСН в составе расходов учитываются затраты на рекламу производимых приобретенных и или реализуемых товаров работ, услуг , товарного знака и знака обслуживания подп. При этом в соответствии с п. В соответствии с абз.

Абзацем 5 п. Учитывая, что расходы на рекламу через информационно-телекоммуникационные сети предусмотрены абз. Учитываются ли для целей упрощенной системы налогообложения расходы на коммунальные услуги? Согласно подп. Подпунктом 5 п.

В связи с изложенным затраты налогоплательщика на оплату коммунальных услуг могут учитываться в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, при условии их соответствия критериям, указанным в п.

Может ли организация, производящая кинофильмы, видеофильмы и телевизионные программы, учесть в целях налога при УСН затраты на оплату услуг сторонних организаций и индивидуальных предпринимателей по производству телепрограмм? При этом материальные расходы учитываются в порядке, установленном ст. К материальным расходам относятся в том числе затраты налогоплательщика на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ оказание услуг структурными подразделениями налогоплательщика подп.

В связи с этим организация, осуществляющая производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в составе материальных расходов может учитывать затраты на оплату услуг сторонних организаций и индивидуальных предпринимателей по производству телепрограмм.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Книги нашего издательства: серия История. Свежий номер. Правовые беседы. Прямая речь. Консультационный центр ЭЖ: консультации по вопросам бухучета и налогов.

За иностранного владельца товарного знака НДС в России платит российский лицензиат

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру п. Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий:. Перечень таких услуг приведен в п. Федерального закона от 27 ноября г. N ФЗ с

НДС с консультационных услуг необходимо исчислять и уплачивать в соответствии с законодательством РФ, понимая, что не все консультационные услуги подлежат обложению НДС. В статье расскажем про НДС с консультационных услуг, поможем разобраться в особенностях исчисления и уплаты налога с учётом особенностей.

Наряду с российскими компаниями на территории России вправе вести деятельность и иностранные организации. При этом не обязательно это может быть компания, контролируемая именно нерезидентом. Это может быть и фирма, учрежденная российскими предпринимателями через офшорные юрисдикции, и входящая в крупные холдинги. Однако формы ведения такой деятельности могут быть различными. Соответственно, будут различаться и налоговые последствия.

НДС при «импорте» работ и услуг

Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт и документы, подтверждающие факт оказания услуг. Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, оказывает информационно-консультационные услуги по работе с программным обеспечением. Организация собирается оказать информационную услугу литовской организации покупатель находится на территории Литвы. Какие справки необходимо представить в налоговую инспекцию? Нужно ли что-то подтверждать в налоговой инспекции? Необходимо ли иностранному покупателю резиденту Литвы удерживать налог, взимаемый в соответствии с законодательством Литвы? Поскольку местом реализации информационно-консультационных услуг, оказанных покупателю - иностранной организации, зарегистрированному на территории Литвы, территория РФ не признается, то и реализация указанных услуг не является объектом обложения НДС в соответствии с положениями НК РФ. В связи с этим организация-исполнитель оформляет документы, в том числе и счета, без указания НДС; при этом счет-фактура не составляется. Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт с покупателем - иностранной организацией и документы, подтверждающие факт оказания услуг. При этом доходы, полученные российской организацией от оказания информационно-консультационных услуг резиденту Литвы, подлежат обложению налогом на прибыль только на территории РФ.

НДС при оказании услуг иностранными организациями?

Необходимостью такого присутствия обусловлено создание деловых подразделений юридических лиц на территории других государств. Открытие таких подразделений и их деятельность регулируются нормами внутреннего права государства, где они расположены, на них распространяется также действие законодательства государства, где юридическое лицо создано и зарегистрировано. Иностранной организации для осуществления предпринимательской деятельности в Российской Федерации необходима регистрация в виде филиала, представительства или отделения рис. При этом предпочтение отдается филиалу, поскольку филиал, в отличие от представительства, может заниматься коммерческой деятельностью, извлекать прибыль. Как правило, представительство создают в случае, когда иностранная компания впервые выходит на российский рынок или проводит маркетинговые исследования, а также в целях обеспечения доступа к головной организации, расположенной за рубежом, для российских клиентов.

Согласно п.

Российская компания, находящаяся на УСН, обладает патентом на программное обеспечение далее - ПО и реализует неисключительные лицензии на использование этого ПО иностранным компаниям. Оплата происходит в виде роялти и паушальных платежей. Будет ли облагаться НДС такая реализация?

Иностранный агент и ИП: кто платит НДС?

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Предприниматель в рассматриваемой ситуации должен учесть при расчете налоговой базы по Налогу сумму выручки от реализации ремонтных работ, включающую как сумму своего вознаграждения, так и сумму возмещаемых ему заказчиком затрат на проезд и проживание. Обязанности по уплате в России НДС у него не возникает.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2018 году. Взносы и Налог по УСН

Описанные в настоящей статье особенности законодательства, казалось бы, являются прописной истиной и уже давно известны. Однако, как показывает практика, до сих пор встречаются случаи неграмотного определения налоговых последствий, в частности при использовании лицензионных договоров в целях международного налогового планирования. Схематично обрисуем ситуацию: российская компания заключает лицензионный или сублицензионный договор с иностранной компанией, владеющей товарным знаком, за что выплачивает предусмотренное договором лицензионное вознаграждение. Налоговый эффект достигается за счет применения лицензиатом пониженных, по сравнению с установленными Налоговым Кодексом РФ, ставок налога на прибыль. В данный момент нас не интересуют вопросы контролируемости иностранных компаний, обмена финансовой информацией и т.

НДС с консультационных услуг

Организации, применяющие упрощенку, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента по удержанию и уплате НДС. Однако, если покупателем является иностранная организация, не зарегистрированная и не имеющая постоянных представительств в России, такие услуги считаются реализованными за пределами России, и российская организация не должна перечислять налог. Выручка от реализации рекламных услуг признается доходом от реализации в целях расчета единого налога на дату поступления оплаты от иностранного заказчика. При определении налоговой базы по единому налогу учитываются расходы, перечисленные в пункте 1 статьи НДС: если покупателем является иностранная организация, не зарегистрированная и не имеющая постоянных представительств в России, такие услуги считаются реализованными за пределами России, и российская организация не должна перечислять налог. Налог на прибыль: выручка от реализации рекламных услуг признается организацией доходом от реализации. Кроме того, нужно учесть, что если со страной, где зарегистрирована иностранная организация, не подписан двусторонний международный договор об избежании двойного налогообложения, та сторона также удержит на территории своего государства налог с доходов. Список стран, с которыми подписан двусторонний международный договор об избежании двойного налогообложения представлен в полном ответе.

НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и оказания услуг), реализуемых на территории РФ, в случае изменения Об учете в целях налога при УСН расходов на оплату услуг по Об НДС при передаче иностранной организацией в электронной форме.

.

Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению

.

.

.

.

.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментариев: 4
  1. Володя Б.

    Российская компания, находящаяся на УСН, обладает патентом на лицензии у иностранной организации местом оказания таких услуг услуги на территории РФ иностранной организации-покупателю.

  2. Анжелика Н.

    Рассуждение юриста по теме: "Услуги для иностранной компании и НДС", своевременные В договоре на оказание рекламных услуг указан г. Нет. Вы как плательщик УСН освобождены от НДС. Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под.

  3. uggetajrai1986

    Когда при приобретении работ и услуг НДС исчисляется налоговым агентом?

  4. ticontntesin1972

    Отличие санитарки от уборщика служебных помещений в больнице Закон о лишении российского гражданства

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.